Ciudad de México a 02 diciembre de 2022
Asunto.- Los bancos informarán ante el SAT de los depósitos en efectivo que excedan de $15,000.00 mensuales.
Apreciables clientes y amigos.
Me permito informarles que como parte de la Reforma Fiscal para 2022, se modificó el artículo 55, fracción IV de la Ley del Impuesto Sobre Renta, estableciendo la obligación de las instituciones que componen el sistema financiero de proporcionar mensualmente a más tardar el día 17 del mes inmediato posterior, la información de los depósitos en efectivo que se realicen en las cuentas abiertas a nombre de los contribuyentes, cuando el monto mensual acumulado por los depósitos en efectivo que se realicen en todas las cuentas de las que el contribuyente sea titular en una misma institución del sistema financiero exceda de $15,000.00, así como respecto de todas las adquisiciones en efectivo de cheques de caja.
Por lo que a partir del 1° de diciembre de 2022, las instituciones del sistema financiero (Bancos), iniciarán el envío de la información de los cuentahabientes que han recibido depósitos en EFECTIVO (de todo el año 2022) en sus cuentas bancarias y que en el mes de calendario hayan excedido de 15 mil pesos.
En caso de que la persona no se encuentre dada de alta ante el SAT, pero tenga una cuenta bancaria, el banco tiene la obligación de darlo de alta y de cruzar la información con la autoridad fiscal.
Por el contrario, si se encuentra dado de alta ante en el RFC, el SAT podrá rastrear el origen de este efectivo y presumir que no se están declarando todos los ingresos y en su caso exigir el pago de contribuciones.
No se sabe cuándo el SAT hará uso de la información recibida para informar a los cuentahabientes (contribuyentes) de que están siendo revisados; por esto te recomendamos que tengas debidamente identificados tus movimientos, y tomar acciones preventivas, para evitar sanciones o créditos fiscales.
Xtrategas, cuenta con los expertos que te pueden apoyar para dar cumplimiento a esta y otras obligaciones fiscales.
Atentamente, MDE. Carlos C. Sarabia Díaz.
Dirección General Xtrategas
